UĞURAS GLOBAL KIYMETLİ MADENLER SANAYİ VE DIŞ TİC A.Ş
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ KANUNU KAPSAMINDA UYGULANMASI GEREKLİ KURUM POLİTİKASI
1.GİRİŞ
Şirketimiz “Kurum Politikası Belgesinin” 5549 sayılı Kanun, Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik ve Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik, ilgili diğer mevzuat ile söz konusu mevzuata aykırı olmamak şartıyla ulusal ve uluslararası kuruluşlarca getirilen tavsiye, ilke, standart ve rehberler kapsamında yazılı bir Kurum Politikası belgesi oluşturmuştur.
2.AMAÇ
Bu dokumanda “5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun” ve bu Kanun esas teşkil edilerek hazırlanmış olan ilgili yönetmelik ve diğer alt düzenlemelerde belirlenen hükümlere kurumumuz olarak gerekli uyumun sağlanması ve bu konudaki yükümlülüklerin yerine getirilmesi için;
-
Şirket politika, prosedür ve kontrol yöntemlerinin yasa ve yasanın yetki verdiği kurumların yaptığı düzenlemelere uyumunun sağlanması,
-
Şirketin ticari faaaliyetlerinin suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanı amacıyla kullanılmasının engellenmesi,
-
Şirketin bu konuda karşılaşabileceği risklerin bertarafına yönelik olarak müşterilerin, işlemlerin ve hizmetlerin risk temelli bir yaklaşımla değerlendirilmesi,
-
Şirket çalışanlarının suç gelirleri ile mücadele ve yasal ve idari yükümlülükleri hakkında bilgilendirilmesi,
-
İç denetim ve eğitim faaliyetlerinin belirlenmesi,
amaçlanmaktadır.
3.TANIMLAR
Malvarlığı: Para, değeri para ile temsil edilebilen taşınır veya taşınmaz, maddi veya gayri maddi her türlü mal ve haklar ile bunlar üzerindeki hakları tevsik eden her türlü yasal belge veya araçları,
Suç Geliri: Her türlü suçtan kaynaklanan malvarlığı değerini,
Aklama: Suç gelirlerinin yurt dışına çıkarılması veya bunların gayrimeşru kaynağının gizlenmesi ve meşru bir yolla elde edildiği konusunda kanaat uyandırılması maksadıyla çeşitli işlemlere tabi tutulmasını,
Suç Gelirini Aklama Suçu: Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini; yurt dışına çıkarmak, bunların gayrimeşru kaynağını gizlemek veya meşru bir yolla elde edildiği konusunda kanaat uyandırmak maksadıyla, çeşitli işlemlere tabi tutmak suçlarından kaynaklanan malvarlığı değerlerini aklama suçunu,
Terörün finansmanı: Tümüyle veya kısmen terör suçlarının işlenmesinde kullanılacağını bilerek ve isteyerek para veya değeri para ile temsil edilebilen her türlü mal, hak, alacak, gelir ve menfaat ile bunların birbirine dönüştürülmesinden hasıl olan menfaat ve değeri sağlama veya toplamayı,
Risk: Sunulan hizmetlerden suç gelirlerinin aklanması veya terörün finansmanı amacıyla yararlanılması, ya da kanuni yükümlülüklere tam olarak uyulmaması nedeniyle bankanın ya da banka çalışanlarının maruz kalabilecekleri mali ya da itibari zarar ihtimalini,
4.YETKİ VE SORUMLULUKLAR
Şirketimiz ve çalışanlar, herhangi bir şekilde suç gelirinin aklanması sayılacak ya da bu faaliyetleri kolaylaştıracak işlem ve eylemlerde bulunamazlar. Bu amaçla, çalışanlar müşteri ile ilişkilerinde suç geliri aklanma ihtimaline karşı gerekli dikkat ve özeni göstermek zorundadırlar. Aksi taktirde ilgili kanun gereği para cezasından başlayan hapis cezasına kadar giden yasal yaptırımlarla karşılaşabilirler.
5.RİSK YÖNETİMİ POLİTİKASI
Risk yönetimi politikası, Şirketin müşteri kabul politikasının uygulanmasına ilişkin önlem ve işleyiş kurallarını kapsar.
5.1.Müşterinin tanınmasına ilişkin esaslar:
- Gerçek kimlik ve adresinin tespiti ve güvenilir, geçerli belge, veri ya da bilgiler kullanılarak teyidine,
- Belge ve bilgilerin kendi içinde tutarlılığına,
- Müşterinin mesleki faaliyetine/ konusuna, finansal durumuna,
- Bir başkası hesabına hareket edilip edilmediğini ve işlemin gerçek faydalanıcısının kimliğini tespit etmeye, tüzel kişiler ve ortaklıklarda mülkiyetin kime ait olduğunu ve bunların kontrolünün kimlerin elinde olduğunu belirlemeye,
- İşlem profili ve kapasitesine,
- Alıcı ve satıcılarına,
- İşyeri veya faaliyet yerine,
ilişkin makul araştırmalar yapılır ve gerekli bilgi ve belgeler alınır. Bilgi ve belge vermekten kaçınan, yanıltıcı, teyit edilemez bilgiler veren kişi ve kurumlar ile müşteri ilişkisine girilmez.
5.2 Kimlik Tespit Yöntemi:
Gerçek Kişilerde Kimlik Tespiti:
a-Gerçek kişilerin kimlik tespitinde ilgilinin;
-Adı, Soyadı
-Doğum yeri ve tarihi,
-Türk vatandaşları için anne ve baba adı,
-Uyruğu,
-Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası,
-Kimlik belgesinin türü ve numarası,
-Adresi ve imza örneği,
-Varsa telefon numarası, faks numarası, elektronik posta adresi,
-İş ve mesleğine ilişkin bilgiler
alınır. Diğer Türk uyruklu olmayan gerçek kişiler için,
-Pasaport,
-İkamet tezkeresi,
-Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi,
üzerinden teyit edilir.
Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti:
a.) Tüzel kişinin unvanı,
b.) Ticaret sicil numarası,
c.) Vergi kimlik numarası,
d.) Faaliyet konusu,
e.) Açık adresi,
f.) Telefon numarası,
g.) Varsa faks numarası ve elektronik posta adresi,
h.) Tüzel kişiliği temsile yetkili kişinin adı, soyadı, doğum yeri ve tarihi, uyruğu, kimlik belgesinin türü ve numarasına ilişkin ilgiler ve imza örneği
Yurtdışı Yerleşik Tüzel Kişiler:
Yurtdışı yerleşik tüzel kişiler için;
a-Tüzel kişinin unvanı,
b-Ticaret sicil numarası (ilgili ülkedeki karşılığı),
c-Vergi kimlik numarası,
d-Faaliyet konusu,
e-Açık adresi,
f-Telefon numarası,
g-Varsa faks numarası ve elektronik posta adresi,
h-Tüzel kişiliği temsile yetkili kişinin adı, soyadı, doğum yeri ve tarihi, uyruğu, imza örneği, kimlik belgesinin türü ve numarasına ilişkin bilgiler
. Dernek ve Vakıflar:
Derneklerin kimlik tespitinde derneğin,
a.) Adı,
b.) Amacı,
c.) Kütük numarası,
d.) Açık adresi,
e.) Telefon numarası,
f.) Varsa faks numarası ve elektronik posta adresine ilişkin bilgiler,
g.) Derneği temsile yetkili kişinin, adı,soyadı,doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı, uyruğu, kimlik belgesinin türü ve numarasına ilişkin bilgiler,imza örneği ve bu belgelere ilave olarak Türk vatandaşları için, anne ve baba adı ile T.C. kimlik numarası, alınır.
Vakıfların kimlik tespitinde vakfın;
a-Adı,
b-Amacı,
c-Merkezi sicil kayıt numarası,
d-Telefon numarası,
e-Varsa faks numarası ve elektronik posta adresine ilişkin bilgiler,
f-Temsile yetkili kişinin adı, soyadı, doğum yeri ve tarihi, uyruğu, imza örneği, kimlik belgesinin türü ve numarasına ilişkin bilgiler ile Türk vatandaşları için bu bilgilere ilaveten anne, baba adı ile T.C. kimlik numarası, alınır.
Sendika ve Konfederasyonlar:
Sendika ve konfederasyonların kimlik tespitinde sendika veya konfederasyonun;
a.) Adı,
b.) Amacı,
c.) Sicil numarası,
d.) Açık adresi,
e.) Telefon numarası,
f.) Varsa faks numarası ve elektronik posta adresi,
g.) Sendika veya konfederasyonu temsile yetkili kişilerin adı, soyadı, doğum yeri ve tarihi, uyruğu, kimlik belgesinin türü ve numarasına ilişkin bilgiler, imza örneği ile bunlara ilaveten Türk vatandaşları için anne ve baba adı ile T.C. kimlik numarası, alınır.
Siyasi Partiler:
Siyasi parti teşkilatının kimlik tespitinde; siyasi partinin ilgili biriminin
a.) Adı,
b.) Açık adresi,
c.) Telefon numarası,
d.) Varsa faks numarası ve elektronik posta adresi,
e.) Temsile yetkili kişinin adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi,uyruğu, imza örneği ve kimlik belgesinin türü ve numarasına ilişkin bilgiler ile Türk vatandaşları için bunlara ilaveten anne, baba adı ile T.C. kimlik numarası, alınır.
Tüzel Kişiliği Olmayan Teşekküller (İş Ortaklıkları Dahil):
a.) Adı,
b.) Açık adresi,
c.) Varsa telefon numarası, faks numarası ve elektronik posta adresi,
d.) Teşekkülü temsile yetkili kişinin adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi, uyruğu, imza örneği, kimlik belgesinin türü ve numarasına ilişkin bilgiler ile Türk vatandaşları için bunlara ilaveten anne, baba adı ile T.C. kimlik numarası alınır.
5.3 Başkası Hesabına İşlem Yapıldığının Beyanı ve Gerçek Faydalanıcının Tanınması
5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkındaki Kanun’un 15. maddesinde; “Yükümlüler nezdinde veya aracılığıyla yapılacak kimlik tespitini gerektiren işlemlerde, kendi adına ve fakat başkası hesabına hareket eden kimse, bu işlemleri yapmadan önce kimin hesabına hareket ettiğini yükümlülere yazılı olarak bildirmediği takdirde altı aydan bir yıla kadar hapis veya beşbin güne kadar adlî para cezasıyla cezalandırılır.”
hükmü bulunmaktadır.
Yine Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmeliği’in 17. Maddesine göre,yükümlüler, bir başkası hesabına hareket edilip edilmediğini ve işlemin gerçek faydalanıcısının kimliğini tespit etmek için gerekli tedbirleri almak, bu kapsamda kendi adına ve fakat başkası hesabına hareket eden kimselere sorumluluklarını hatırlatmak amacı ile gerekli duyuruları hizmet verdikleri tüm işyerlerine müşterilerin rahatça görebileceği şekilde asmak ve sürekli iş ilişkisi tesisinde başkası hesabına hareket edilip edilmediğine ilişkin müşterinin yazılı beyanını almak zorundadırlar.
5.4 Üçüncü Tarafa Güven:
Şirketimizce müşterinin, müşteri adına hareket eden kişinin ve gerçek faydalanıcının kimliğinin tespiti ve iş ilişkisinin veya işlemin amacı hakkında bilgi elde etme konularında, müşteri ile ilgili olarak başka bir finansal kuruluşun aldığı tedbirlere güvenerek iş ilişkisi tesis edebilir veya işlem yapabilir. Bu durumda Kanun ve Kanuna ilişkin düzenlemeler kapsamında nihai sorumluluk Şirketimize ait olmak üzere,
-Finansal kuruluşun kimlik tespiti, kayıtların saklanması ve müşterinin tanınması kuralının gereklerini sağlayacak tedbirleri aldığından,
-Aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede etkin düzenleme ve denetlemelere tabi olduğundan,
-Kimlik tespitine ilişkin belgelerin talep edildiğinde karşı taraftan derhal temin edileceğinden,
emin olunmalıdır.
Bu kapsamda şirket emin olamadığı finansal kuruluşlarla gerçek veya tüzel kişilerle iş ilişkine giremez.
6. RİSK YÖNETİMİ
Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik’in 11.Maddesinde Risk Yönetimi politikası tanımlanmış, “Yükümlüler risk yönetimi politikası kapsamında, işletme büyüklüklerini, iş hacimlerini ve gerçekleştirdikleri işlemlerin niteliğini gözeterek risk yönetimi politikası oluşturur” denilmiştir. Risk yönetimi politikasının amacı ise yükümlünün maruz kalabileceği risklerin tanımlanması, derecelendirilmesi, izlenmesi, değerlendirilmesi ve azaltılmasını sağlamak olarak tanımlanmış ve asgari düzeyde müşterinin tanınmasına ilişkin esaslara ilişkin kurum içi tedbirleri kapsamıştır
Suç geliri aklayıcıları ve terörizmi finanse etmek isteyenlerin şirketimiz aracılığı ile işlem yapabilmelerini önlemek ve böyle bir durumda şüpheli işlem bildirimi yapabilmek için, Mali Suçlar Araştırma Kurulu tarafından oluşturulan mevzuatta belirtilen,bu dokumanda da yer alan ilke ve kurallara titizlikle uyulmalıdır. Uyulmadığı takdirde şirket ve çalışanları aşağıda yer alan risklerle karşı karşıya kalabilir:
-
Yasal Risk: Aracı kuruluşlar aklamayla mücadele amacıyla konulan yükümlülükleri yerine getirmemeleri nedeniyle ciddi yasal risklerle karşı karşıya kalmakta yükümlülük ihlallerinin sürelilik arz etmesi durumunda faaliyet izinlerinin iptali yoluna dahi gidilmektedir.
-
İtibar Riski: Aracı kuruluşlar güven esasına dayalı faaliyet gösterdikleri için, bir kuruluşun dürüstlüğü konusundaki kamuoyu görüşü ve müşterilerin güveni, kuruluşun sahip olacağı en değerli aktiflerinden biridir
7. İZLEME VE KONTROL YÜKÜMLÜLÜĞÜ
Şirket, müşterilerin gerçekleştirdikleri işlemlerin niteliğini gözeterek izleme ve kontrol faaliyetlerini yürütür.
İzleme ve kontrolün amacı; şirketin risklerden korunması ve faaliyetlerinin Kanun ve Kanun uyarınca çıkarılan yönetmelik ve tebliğlerle, kurum politika ve prosedürlerine uygun olarak yürütülüp yürütülmediğinin sürekli olarak izlenmesi ve kontrol edilmesidir.
Bu kapsamda, anılan mevzuat çerçevesinde yapılması gereken izleme ve kontrol faaliyetleri,
7.1 Yüksek risk grubundaki müşteri ve işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,
7.2 Riskli ülkelerle gerçekleştirilen işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,
7.3 Karmaşık ve olağandışı işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,
7.4 Birlikte ele alındıklarında, kimlik tespiti yapılmasını gerektiren tutarı aşan bağlantılı işlemlerin örnekleme yöntemi ile izlenmesi ve kontrolü,
7.5 Müşteriler hakkında elektronik ortamda yahut yazılı olarak muhafaza edilmesi gereken bilgi ve belgeler ile elektronik transfer mesajlarında yer verilmesi zorunlu bilgilerin örnekleme yoluyla kontrolü ve eksikliklerin tamamlatılması ve bunların güncellenmesi,
7.6 Müşteri tarafından yürütülen işlemin; müşterinin, işine, risk profiline ve fon kaynaklarına dair bilgiler ile uyumlu olup olmadığının iş ilişkisi süresince devamlı olarak izlenmesi
8. ŞÜPHELİ İŞLEMLERİN TESPİTİ VE BİLDİRİLMESİ:
Suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesi hakkındaki 5549 sayılı Kanunun 4. Maddesi ve Tedbirler Yönetmeliği’nin 27.Maddesi gereğince; Şirketimiz nezdinde yapılan veya yapılmaya teşebbüs edilen işlemlere konu malvarlığının yasadışı yollardan elde edildiğine dair herhangi bir bilgi, şüphe veya şüpheyi gerektirecek bir hususun bulunması halinde işlem tutarına bakılmaksızın bu işlemler bahsi geçen mevzuatta belirtilen süresi içinde şüpheli işlem bildirim formu düzenleyerek Uyum Görevlisine bildirilir. Uyum Görevlisi ise şüpheli işlem bildirimi ile ilgili gerekli araştırmayı yaparak yine anılan mevzuata uygun şekilde T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığına bildirim yapar.